相關所得稅的常識百科

所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產；所得稅費用=（會計利潤+或-永久性差異）×2現在很多人都需要進行繳稅，那麼所得稅費用怎麼算呢？今天小編為大家講講所得稅費用怎麼算，希望對大家能夠有所幫助。材料/工具...

企業為了慈善活動、公益事業，通過公益性社會組織或縣級以上人民政府及其部門和機構，而做出的捐贈支出。在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12%的部分，准予結轉以後三年內在計算應...

1、彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額。並填寫...

遞延所得稅資產，可以理解為企業可以在未來預計用來抵減所得稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。比如會計折舊年限與稅務折舊年限的差異。...

2008年1月1日起施行的企業所得稅法第五十四條規定：企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之...

1、應付稅款法是將本期稅前會計利潤與納稅所得之間的差異造成的影響納稅的金額直接計入當期損益，而不遞延到以後各期。2、在採取應付稅款法的情況下，當期計入損益的所得稅費用等於當期應繳的所得稅。企業要以稅法規定計...

政府補貼收入一般不交繳所得稅。法定扣除專案。其他收入的扣除。包括各種財政補貼收入、減免或返還的流轉稅，除國務院、財政部和國家稅務總局規定有指定用途者，可以不計入應納稅所得額外，其餘則應併入企業應納稅所得額計...

得到的數額如果是正數，代表企業應補繳稅額，分錄如下：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交所得稅。繳納彙算清繳稅款時分錄為：借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。調整未分配利潤時分錄為：借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度...

企業所得稅季度申報表指的是企業按照季度申報企業所得稅的時候向稅務局上交的申報表。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業所得稅分月或者分季預繳，企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務...

2.注意：此處有一個前提，就是不存在預期的稅率變動，如果存在預期的稅率變動則不能這樣直接計算。結論：暫時性差異是不影響所得稅費用的金額。3.因為：所得稅費用＝應交所得稅＋遞延所得稅負債－遞延所得稅資產＝（會計利潤＋或－永久性差異...

企業所得稅季報表b類，是由核定徵收企業所得稅的企業填寫申報的。企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的...

企業所得稅季報就是針對企業季度經營情況進行申報，如顯示盈利，則按利潤預繳所得稅。填寫：企業所得稅季報營業收入填寫主營業務收入與其他業務收入之和。營業成本填寫主營業務成本與其他業務成本之和。企業所得稅是對我國...

計提所得稅費用和應交企業所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產，貸：應交稅費-應交企業所得稅遞延所得稅負債。，結轉本年所得稅費用：，借：本年利潤，，貸：所得稅費用。繳納企業所得稅：借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款。企業所得稅...

1、合夥企業所得稅無需繳納企業所得稅，只需要按照生產經營所得繳納個人所得稅。2、徵收方式主要又兩種，一是查證徵收，計算公式：應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數；二是核定徵收，分為定額徵收，核定應稅所得率以及其...

所得稅年度彙算清繳分錄：1、按月或按季計算應預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應交稅金--應交企業所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應交稅金--應交企業所得稅，貸：銀行存款。3、跨年4月30日前彙算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額...

調整所得稅：是專案可行性研究中的一個專有術語，是為簡化計算而設計的虛擬企業所得稅額，計算時使用息稅前利潤，不需要減去利息費用。所得稅：是各地政府在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費...

1、所得稅費用計算公式：所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅（費用）。2、當期所得稅的計算：應交所得稅=應納稅所得額×企業所得稅稅率。遞延所得稅的計算：遞延所得稅費用=（遞延所得稅負債期末餘額-遞延所得稅負債期初餘額）-（遞延...

所得稅年度彙算清繳分錄：1、按月或按季計算應預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應交稅金--應交企業所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應交稅金--應交企業所得稅，貸：銀行存款。3、跨年4月30日前彙算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額...

進入當地電子稅務局，根據單位編制的財務報表先填寫財務報表申報表，提交；然後選擇年度所得稅申報表，點開填寫申報表附表，填寫主表的營業收入、營業成本、利潤總額，附表填了後資料自動帶入主表，核對無誤後，儲存提交申報繳納稅費...

利潤總額不包括所得稅費用，是因為所得稅費用是根據利潤總額來計算的，利潤總額減去所得稅費用後才是淨利潤。所以計算利潤總額時當然不涉及所得稅。淨利潤是指在利潤總額中按規定交納了所得稅後公司的利潤留成，一般也稱為...

購買地方政府債券獲得利息，企業和個人都是可以免徵稅收的。而地方債券主要是指國務院批准，以省、自治區、直轄市等發行為了支援地區經濟發展、建設的債券，並且通常會用來進行基礎設施的建設。地方債券的信譽度很高，可以說...

企業所得稅季度申報表填寫：（1）營業收入（2）營業成本（3）實際利潤額（4）應納所得稅額（5）減免所得稅額（6）應補（退）的所得稅額。企業所得稅季度申報表指的是企業按照季度申報企業所得稅的時候向稅務局上交的申報表，根據稅款徵收方法，分為A類...

1、應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。2、企業所得稅的計稅依據是應納稅所得額，即指企業每一納稅年度的收人總額，減除不徵稅收人、免稅收人、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的...

企業的營業外收入是不是要交稅需要根據實際情況來確認，一般情況下，企業的營業外收入需要計入到企業的應納稅所得額計算繳納企業所得稅，但是也有不用繳納所得稅的，比如，對企業取得的由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途...

自2017年1月1日起至2019年12月31日，對年應納稅所得額在50萬元（含50萬元）小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。所以小型微利企業按20%的稅率減半繳納企業所得稅。根據企業所得稅季度申...