制定稽核審計工作計劃。根據本行工作的具體情況，稽核審計部門於每年年底前擬定下一年度全行的稽核審計工作計劃，報經行長批准後實施。確定稽核審計物件和審計工作方案。根據批准的年度稽核審計計劃確定稽審單位，指定稽核審計負責人，組成稽核審計組，擬定工作方案。送達稽核審計通知書。在實施稽核審計三日前，稽核審計部門向被稽核審計單位送達稽核審計通知書，被稽核審計單位應按照要求做好有關的準備工作，提供必要的工作條件。實施稽核審計。通過審查、複核、檢查、驗證、調查等方式進行稽核審計，並取得材料，有關部門應積極配合。提交稽核審計報告。稽核審計終結，稽核審計組提出稽核審計情況的初步意見，並經徵求被稽核審計單位的意見後，寫出稽核審計報告。如有異議，應將被稽核審計單位的意見附於稽核審計報告後，送稽核審計局審批。做出稽核審計決定。根據批准的稽核審計報告做出稽核審計結論或決定，被稽核審計單位必須執行。後續審計。稽核審計部門可根據情況對被稽核審計單位進行後續審計。檢查稽核審計結論和決定的執行情況，以保證稽核審計結論和決定的落實。對辦理的稽核審計事項，按照有關規定，建立稽核審計檔案，經稽核審計組和稽核審計部門簽字後，年終歸檔，按規定管理。
