1、第1行合計:填報2行+4行+5行+6行的金額。
2、第2行符合條件的小型微利企業:根據企業所得税法和相關税收政策規定,符合小型微利企業條件的納税人填報的減免所得税額.包括減按20%税率徵收(減低税率政策)和減按10%税率徵收(減半徵税政策)。
3、第4行國家需要重點扶持的高新技術企業:填報享受國家重點扶持的高新技術企業優惠的減免税額.本行=《中華人民共和國企業所得税月(季)度預繳納税申報表(A類,2015年版)》第9行或第20行×10%的積。
4、第5行減免地方分享所得税的民族自治地方企業:填報納税人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批准,減徵或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得税中屬於地方分享的企業所得税金額。
5、第6行其他專項優惠:填報第7行+8行+…+30行的金額。
