根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发[2007]18号）规定：
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：？
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。？
（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。？
（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。？
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。？
（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。？
你公司可根据自己的实际情况按照上述情形进行税务处理。
2. 施工单位要求甲方确认工程材料的联系单怎么写甲乙两方联系单其实都差不多，先打个方框，方框拆分两行，上面小行写“施工单位的公司及项目部名称”，第二行为正文，格式为“关于xxx事宜：”先说明此材料用做什么，再确定此材料是否为图纸要求，如是，则按图纸要求的量写上去；如否，则注明多出或少用的量依据是什么，有没有经过设计.确定一切没问题后，再注明工程开始签订合同的价目（对于价目要修改的方法同上），最后写上“施工单位：xxx，被承包单位：xxx”，其实挺简单的，就是确认下量，只要你把工程量和价目表达清楚就行了，最后确定甲乙双方负责人签字，单位盖章就行了。
3. 单位的报销单怎么填写的1、首先要填写实际报销日期，报销单上的摘要内容不要过于简单，要清晰明了。2、摘要的填写要包含当事人、对应发生的项目以及业务发生的日期。3、如果有多种项目需要报销，可以填写在同一张报销单上，但要分条。
原则上报销必须要有正规的发票，报销的项目必须要有原始的单据，要将正规的发票和收据分开填写报销单，报销的原始单据不能是复印件，必须是原件。要注意报销单不能涂改，金额的大小写要区分开。
拓展资料：
票据填写必填的内容为：日期、内容、大小写金额、申请人、审批人。严禁使用圆珠笔填写，必须要用黑色钢笔或黑色签字笔进行填写。金额正确，字迹工整，不乱涂乱画。要用大写的数字填写金额。
取得报销票据后要妥善保存，勿损坏，票据的粘贴要均匀、整齐、规范，要粘贴在单装订线的右侧，不能超出左边线。如果需要粘贴车票，应当按照日期依次进行粘贴，并且注明乘车路线和日期。
参考资料来源：搜狗指南-如何书写正确的报销单
4. 计量单位“单”一单两单的单英语怎么表示报关单填制中第一计量单位是按海关税则中要求的计量单位来确定。
第二计量单位是合同约定的计量单位来确定。例如出口石材产品，按合同约定，应该是以“件”作为单位，但海关税则中要求写KG，所以，报关单第一个计量单位就写为KG，第二个计量单位可以根据自己企业需要写为“件”或“平方。
计量单位是指为定量表示同种量的大小而约定地定义和采用的特定量。各种物理量都有它们的量度单位，并以选定的物质在规定条件显示的数量作为基本量度单位的标准，在不同时期和不同的学科中，基本量的选择可以不同。
如物理学上以时间、长度、质量。
